일임자산 회계처리

[일임자산매수]

일임자산 매수

• 결제금액 = 매입금액 
• 매입좌수 = (매입금액 / 기준가격 ) * 1000
• 장부금액 = 매입금액

[일임자산매도]

일임자산 매도

• 결제금액 = 매도금액
• 매도좌수 = (매입금액 / 매입기준가격 ) * 1000
• 매도가능평가손익 = 당일자본조정금 *( 매도좌수 / 당일좌수 )
• 선급원천세 = 제세금
• 일임자산 = 당일장부금액 * (매도좌수 / 당일좌수 )

[일임자산부배금수령]

일임자산 분배금 수령 

• 분배금 수령일날 발생
• 결제금액 = 분배금 수령액

일임자산 투자잡이익 처리

일임자산 투자잡손실 처리

[일임자산좌수조정]

일임자산 좌수조정

[일임자산평가]

• 시가평가금액 = 보유좌수 * 평가기준가격 /100
• 평가손익 = 시가평가금액 - 장부가평가금액(장부금액)

[일임자산결산]

일임자산 결산 - 평가이익 계상

일임자산 결산 - 평가손실 계상