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CASHFLOW 란 ?
즉, 현금 흐름표는 일정 기간 기업의 현금 변동 사항에 대해 확인할 수 있다.
이자지급방법의 종류
- 이표채: 이자 지급일에 정기적으로 이자를 지급받는 채권으로서 가장 일반적인 형태이다.
- 할인채: 표면상 이자가 지급되지 않는 대신에 액면금액에서 상환일까지의 이자를 공제한 금액으로 매출되는 채권으로서 이자가 선급되는 효과가 있다. 이자를 지급하지 않기 때문에 무이표채(zero-coupon bond)라고 불리기도 한다.
- 복리채: 정기적으로 이자가 지급되는 대신에 복리로 재투자되어 만기상환 시에 원금과 이자를 동시에 지급하는 채권을 말한다.
- 단리채: 정기적으로 이자가 지급되는 대신에 단리로 재투자되어 만기상환 시에 원금과 이자를 동시에 지급하는 채권을 말한다.
이자 지급방법에 따라 cashflow계산 방식도 다르다.
이자지급방법에 따른 cashflow를 구하기 위한 기본적인 공식
- 원금 = 원금 - 상환율
- 상환원금 = 계약단위 * 상환율 / 100
- cashflow = 실수령이자 + 상환원금
- 구간이자 = 게산단위 * 적용이율 / 연간이자지급횟수
- 실수령이자 = 구간이자 * ( 상환율 + 잔존율 ) / 100
- 상환원금 = 계약단위 * 상환율 / 100
이표채부터 cashflow를 구해보면,
중간에 상환율을 널어 수령이자를 다시 계산한다.
할인채 - 할인된 금액에 구입해서 만기시에 10,000원으로 수령
단리채
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