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사용자 요구사항 1. 시세조회시 당일, 전일 보유내역 조회 (만기일 지난 종목 제외) 2. 만기일 이후 청산이 되지않은 경우 어떻게 처리할 것인지 확인. 3. 2.번확인 후 청산일 이후 보유하는 파생종목이 있다면 엑셀에 청산일을 셋팅해서 (만기일x) 계속 조회 되도록 설정. -블룸버그 함수 블룸버그 데이터 포인트: BDP 함수는 현재 데이터와 서술적 실시간 또는 스트리밍 데이터를 제공합니다. 함수: =BDP (종목, 데이터항목) 예: =BDP("IBM Equity","LAST_PRICE") 블룸버그 데이터 추이: BDH 함수는 일마감 추이 및 일중 추이 데이터를 제공합니다. 함수: =BDH (종목, 데이터항목, 시작일, 종료일, [선택적 인수]) 예: =BDH("IBM Equity","LAST_PRICE..

1. [수익조정금 비과세] = w_suik_bgwa_chg + w_ing_bgwa_chg 2. [수익조정금 과세] = w_suik_gwa_chg + w_ing_gwa_chg *차액 = 설정해지금액 - (과표손익 + 비과표손익 +설정/해지분 이월이익잉여금-과표 +설정/해지분 이월이익잉여금-비과표 +설정/해지분 원본액 ) 1. [수익조정금 비과세] = 비과표손익 + 설정/해지분 이월이익잉여금-비과표 비과표손익+ = 설정/해지분 비과표손익 + 차액 / ( 과표손익+ 비과표손익 ) * 비과표손익 설정/해지분 이월이익잉여금-비과표 = 이월이익잉여금-비과표 * (설정/해지 (원본)좌수 / 전일이월 (원본)좌수 ), 펀드 기준통화 2. [수익조정금 과세] = 설정/해지분 과표손익 +설정/해지분 이월이익잉여금-과표 설..

12/27 회계기초 1. 회계 란 ? 회사의 경제활동 상황을 일정한 계산 방법으로 기록하고 정보화한다. 2. 부기 란? 자산, 자본, 부채의 수지ㆍ증감 따위를 밝히는 기장법(記帳法). 단식 부기와 복식 부기로 나뉜다 1) 단식부기 : 거래의 한 측면, 대체로 현금의 증가와 감소를 기록한다. Ex) 가계부 2) 복식부기 : 거래의 양 측면, 즉 주고받는 양 측면을 함께 기록하므로 현금 증감 이외에도 자산, 부채, 수익 및 비용 등 재정상태를 모두 기록한다. Ex) 대변, 차변 구분하여 기록 3. 회계의 순환과정 1) 거래내역 : 2) 분개장 : 거래내용에 따라 그 거래가 차변요소인지 대변요소인지, 또 어떤 계정과목에 얼마의 금액으로 기입하여야 하는지 분개한 것을 기압한다. 3) 시산표 : 시산표에는 잔액,..

이표채 일정기간마다 이자를 지급하는 채권으로 채권표면에 이표(coupon)가 붙어 있기 때문에 이표채라고 한다. 정해진 단위기간마다 이자를 주기적으로 지급하는 방식의 채권으로 3개월 이표채가 가장 일반적입니다. 이표채 수식 원금 = 원금 - 상환율 상환원금 = 계약단위 * 상환율 / 100 CASHFLOW = 실수령이자 + 상환원금 구간이자 = 계산단위 * 적용이율 / 연간이자지급횟수 실수령이자 = 구간이자 * 상환율 + 잔존율 / 100 상환원금 = 계약단위 * 상환율 / 100 *중도 상환* 이자 = 매입급액 *구간이자 / 계산단위 상환원금 = 매입급액 * 상환원금 / (상환율+잔존율) 원리금 = 이자 + 상환원금 할인채 만기 시까지의 총 이자를 채권발행 혹은 매출 시에 미리 공제하는 방식으로 선 지..

채권의 4가지 발행일(lssue Date) 만기일(Maturity) 액면금액(Par Value, Face Value) 표면금리(Coupon Rate) 채권의 이자지급방법 이표채 복리채 할인채 원금분할상환채 CASHFLOW 만들기 위한 요소 종목코드 발행일자 만기일자 이자계산방식 발행이율 액면 연간이자지급횟수 일수계산방식 종목선택 isin.krx.co.kr Actual methods 'Actual'이란 '실제 경과한 일수'를 뜻한다. 줄여서 'ACT'라고도 쓴다. Actual/1년을며칠로계산할것인가 1) ACT/ACT ICMA 시작일에서 중간이자계산일까지의 실제 경과한 일수에서 시작일에서 상품만기일까지의 실제 경과한 일수를 나눈다. 철수가 2017-02-01에 돈을 빌려서 1년 뒤에 돈을 갚기로 했다고 하..

CASHFLOW 란 ? 즉, 현금 흐름표는 일정 기간 기업의 현금 변동 사항에 대해 확인할 수 있다. 이자지급방법의 종류 이표채: 이자 지급일에 정기적으로 이자를 지급받는 채권으로서 가장 일반적인 형태이다. 할인채: 표면상 이자가 지급되지 않는 대신에 액면금액에서 상환일까지의 이자를 공제한 금액으로 매출되는 채권으로서 이자가 선급되는 효과가 있다. 이자를 지급하지 않기 때문에 무이표채(zero-coupon bond)라고 불리기도 한다. 복리채: 정기적으로 이자가 지급되는 대신에 복리로 재투자되어 만기상환 시에 원금과 이자를 동시에 지급하는 채권을 말한다. 단리채: 정기적으로 이자가 지급되는 대신에 단리로 재투자되어 만기상환 시에 원금과 이자를 동시에 지급하는 채권을 말한다. 이자 지급방법에 따라 cash..

[일임자산매수] 일임자산 매수 결제금액 = 매입금액 매입좌수 = (매입금액 / 기준가격 ) * 1000 장부금액 = 매입금액 [일임자산매도] 일임자산 매도 결제금액 = 매도금액 매도좌수 = (매입금액 / 매입기준가격 ) * 1000 매도가능평가손익 = 당일자본조정금 *( 매도좌수 / 당일좌수 ) 선급원천세 = 제세금 일임자산 = 당일장부금액 * (매도좌수 / 당일좌수 ) [일임자산부배금수령] 일임자산 분배금 수령 분배금 수령일날 발생 결제금액 = 분배금 수령액 일임자산 투자잡이익 처리 일임자산 투자잡손실 처리 [일임자산좌수조정] 일임자산 좌수조정 [일임자산평가] 시가평가금액 = 보유좌수 * 평가기준가격 /100 평가손익 = 시가평가금액 - 장부가평가금액(장부금액) [일임자산결산] 일임자산 결산 - 평가이..

[수익증권 매수] 수익증권 매수(예치금 결제) 1) 예치금 입금(매수일 수익증권 좌수 결정 안되는 경우) 가지급금 = 매입금액 2) T+1 수익증권 매수(가지급금 결제 가지급금 결제처리 매입좌수 = (매입금액 / 매입기준가격) * 1,00 장부금액 = 매입금액 수익증권 매수(현금결제) 결제금액 = 매입금액 매입좌수 = (매입금액 / 매입기준가격) * 1000 장부금액 = 매입금액 [수익증권 매도] 수익증권 매도 약정금액 = 매도좌수 * 매매기준가격 / 1000 결제금액 = 약정금액 - 제세금 수익증권 = 당일장부금액 * (매도 좌수 / 당일 수량 ) 매도가능평가손익 = 당일자본조정금 * ( 매도좌수 / 당일수량 ) 처분손익 = SUM(차변) - SUM(대변) [수익증권 분배금수령] 수익증권 분배금 확정 ..

유상청약 유상 권리락 시 발생된 미지급금 결제처리 유상청약포기 유상권리락 시 발생된 회계 반제 처리 유상 신주상장 유상주 종목코드를 상장코드로 변경 참조 ) 현 시스템에서는 자산구분 변경(유상주->운용자산) [무상증자] 무상 권리락 무상신주 주수 = 절사(구주보유주수 * 권리비율) 무상비율 변경 무상신주 수량만 변경 무상신주 주수 = 절사(구주보유주수 * 권리비율) 무상 단주대금 수령 권리비율에 의해 발생되는 단수주 대금 결제금액 = 단수주 * 기준일종가 cf) 회사에 따라 기준일이 상이함 무상 신주상장 무상신주를 상장코드로 변환 현시스템에서는 자산구분 변경 ( 유상주 -> 운용자산) [주식배당] 주식배당락 주식배당락일 발생 배당주식수량 = 권리기준일보유수량 * 권리(배당)비율 배당주식취득가 = 배당주식..

주식매수 약정금액 = 매입주수(수량) * 체결단가 수수료 = 약정금액 * 거래수수료율 결제금액 = 약정금액 + 거래수수료 cf. 취득금액은 거래수수료를 포함(GAPP 회계처리 준수) 결제금액 = 매수 시 결제금액 주식매도 약정금액 = 매도주수(수량) * 매매단가 수수료 = 약정금액 * 거래수수료율 거래세(제세금) = 약정금액 * 거래세율 ex) 거래소 : 거래세 0.15% + 눙특세 0.15% 코스닥 : 거래세 0.30% 프리보드 : 거래세 0.50% cf. 신주발행가액 이하로 내려간 경우 또는 액면가 이하로 내려간 경우 거래세 없음 결제금액 = 약정금액 - ( 거래수수료 + 거래세 ) 매도장부금액 = 매도전장장부 금액 * (매도수량 / 매도전보유수량) 매도가능평가손익 = 자본조정금 * (매도수량/매도전..